İngiltere'de Ev Alırken Karşılaşılan Vergiler ve Mali Yükümlülükler

İngiltere’de gayrimenkul alım satımı, farklı vergi türleri ve mali yükümlülüklerle karşı karşıya kalabileceğiniz bir süreçtir. Damga Vergisi'nden Miras Vergisi'ne kadar çeşitli vergiler ve düzenlemeler, ev alımında veya satımında dikkate alınması gereken önemli unsurlardır. Bu yazıda, ev alırken ve mülk sahibi olurken karşılaşabileceğiniz vergi türleri ve bu vergilerin nasıl uygulandığı hakkında detaylı bilgi bulabilirsiniz.

Damga Vergisi (Stamp Duty Land Tax - SDLT) Nedir?

Damga Vergisi, İngiltere ve Kuzey İrlanda'da belirli bir fiyatın üzerindeki taşınmaz mülklerin satın alınması sırasında ödenen bir vergidir. SDLT oranları mülkün değerine göre kademeli olarak artar ve ilk kez ev alanlar için bazı indirimler sağlanır.

• İngiltere ve Kuzey İrlanda: £250,000 üzerindeki mülkler için damga vergisi uygulanır (ilk kez ev alanlar için sınır £425,000 olabilir).

• İskoçya: Bu vergi, Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) olarak adlandırılır.

• Galler: Galler’de ise benzer bir vergi, Land Transaction Tax (LTT) adıyla bilinir.

2025 yılının 31 Mart tarihi itibarıyla İngiltere’de Damga Vergisi oranları değişiklik gösterecektir.

Damga Vergisi Oranları Nelerdir?

2025 yılı için geçerli olan damga vergisi oranları mülkün fiyatına ve alıcının durumuna göre değişir. Ana oranlar şu şekildedir:

• £0 - £250,000: %0 (vergiden muaf)

• £250,001 - £925,000: %5

• £925,001 - £1,500,000: %10

• £1,500,001 ve üzeri: %12

İlk kez ev alanlar için:

• £0 - £425,000: %0

• £425,001 - £625,000: %5

İlk Kez Ev Alanlar İçin Vergi Avantajları

İlk kez ev alanlar, belirli bir fiyatın altındaki mülklerde damga vergisi muafiyetinden yararlanabilirler. £425,000’ye kadar olan mülklerde damga vergisi ödemezler. Eğer mülk £425,000 ile £625,000 arasında bir fiyata sahipse, sadece £425,000’yi aşan kısım için %5 oranında damga vergisi ödenir.

Ek Mülk Alımında Damga Vergisi Farkı Nedir?

İngiltere’de ek bir mülk satın alıyorsanız (ikinci bir ev veya yatırım amaçlı bir mülk gibi), normal damga vergisi oranlarına ek olarak %3'lük bir ek damga vergisi ödemeniz gerekir. Bu durum, yatırım amaçlı mülk alanlar veya ikinci ev sahipleri için geçerlidir.

Kira Amaçlı Mülk Satın Alırken Hangi Vergiler Geçerli?

Kira amaçlı mülk satın alıyorsanız, normal damga vergisine ek olarak %3 ek damga vergisi ödemeniz gerekir. Ayrıca kira geliriniz üzerinden Gelir Vergisi ödemek zorundasınız. Kira geliriniz belirli bir seviyeyi aştığında, sermaye kazançları vergisi de devreye girebilir.

Miras Aldığım Bir Evi Satarken Vergilendirme Nasıl Uygulanır?

Miras yoluyla aldığınız bir mülkü satarken, satış kârı üzerinden Sermaye Kazançları Vergisi (CGT) ödemeniz gerekebilir. Miras sırasında belirli bir değerin üzerindeki mülkler için ayrıca Miras Vergisi (Inheritance Tax - IHT) uygulanabilir.

Sermaye Kazançları Vergisi (Capital Gains Tax - CGT) Nedir?

Bir mülkü satarken elde ettiğiniz kâr üzerinden sermaye kazançları vergisi ödersiniz. Ancak ana ikametgâhınız için bu vergi genellikle uygulanmaz. İkinci konutlar, yatırım amaçlı mülkler veya kira mülkleri için bu vergi geçerlidir:

• Temel oran vergi mükellefleri: %18

• Yüksek oran vergi mükellefleri: %28

Ana ikametgâhınız olarak kullanılan mülkler genellikle vergiden muaf tutulur, ancak belirli koşullarda muafiyetler geçerli olabilir.

Konut Kredisi Alırken Vergiler Nasıl İşler?

Konut kredisi alırken doğrudan bir vergi ödemezsiniz, ancak krediyle alınan mülklerden elde edilen kira gelirleri üzerinden Gelir Vergisi ödemek zorunda kalabilirsiniz. Ayrıca kredi faiz ödemeleri için sınırlı vergi avantajları olabilir.

Bir Mülkün Satışından Elde Edilen Kâr Üzerinden Vergi Nasıl Hesaplanır?

İkinci konut veya yatırım amaçlı bir mülk satıldığında, satış fiyatı ile satın alma fiyatı arasındaki fark üzerinden Sermaye Kazançları Vergisi (CGT) hesaplanır. 2024/25 yılı için CGT muafiyeti £6,000 olarak belirlenmiştir ve bu tutar aşıldığında vergi ödenir.

İngiltere Dışında Yaşıyorsam Ev Alırken Hangi Vergileri Öderim?

İngiltere’de mülk satın alan yerleşik olmayan kişiler için ek %2'lik bir "non-resident" damga vergisi uygulanır. Ayrıca mülk satışında sermaye kazançları vergisi de ödenmesi gerekebilir.

İngiltere’de Emlak Sahipleri İçin Diğer Vergiler Nelerdir?

Ingiltere'ta mülk sahibi olanlar şu vergilerle karşılaşabilirler:

• Belediye Vergisi (Council Tax): Yerel hizmetler için ödenen bu vergi, mülkün değeri ve bulunduğu belediyeye göre değişiklik gösterir.

• Kira Gelirleri Üzerinden Gelir Vergisi: Kira geliriniz belirli bir eşiği aştığında gelir vergisine tabi olabilir.

Miras Vergisi (Inheritance Tax) Mülkler İçin Nasıl Uygulanır?

Miras Vergisi, belirli bir değerin üzerindeki mülkler için geçerli olur. 2025 itibarıyla £325,000’lik bir miras vergisi muafiyeti bulunmaktadır. Bu değeri aşan mülklerde %40 oranında miras vergisi ödenir. Ancak ana konut eşe veya çocuklara miras bırakıldığında belirli indirimler uygulanabilir.

Özetle:

Ingiltere’de ev alımıyla ilgili vergi düzenlemeleri ve mali yükümlülükler karmaşık olabilir. Vergi kanunları ve oranları sıklıkla değiştiğinden, profesyonel bir danışmanla çalışarak karşılaşabileceğiniz potansiyel yükümlülükler hakkında doğru bilgi almanız faydalı olacaktır.